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普华永道合伙人蔡欣溢:财务转型的途径在于“业财一体化”和“数字化”

图片说明:普华永道合伙人蔡欣溢:财务转型的途径在于“业财一体化”和“数字化”,。

每晚七点半,一起看财资看未来面对商业环境的不确定性,企业管理如同逆水行舟,财务工作的重心从核算过去转为管理未来。在数字技术的推动下,以业财一体化为基础、数字技术为推动力的财务转型拉开帷幕。文 | 董兴荣 姚顺意当今的中国乃至全世界都处于急剧变革的时代。互联网经济迅猛发展,大数据、智能化、移动互联、云计算等新技术不断创新应用,揭示智能时代的来临。新的商业环境中,不确定性重重,传统企业成本优势逐渐消失,企业迫切需要数字化转型实现下一轮健康发展。在这样的环境中,企业管理如同逆水行舟,不进则退。财务管理也步入智慧财务时代,财务工作的重心将从核算过去转为管理未来。《财资中国》专访普华永道中国咨询合伙人蔡欣溢,请他讲述在数字技术推动下,未来财务的转型方向以及关键因素。蔡欣溢普华永道中国咨询合伙人重心转移:从核算过去转向管理未来“财务是企业的核心部门,因为它有最广阔的视野:企业的过去、现在和未来。”蔡欣溢开门见山地说道,“但是大多数企业财务只看到过去和现在,比较被动。”如何摆脱“事后诸葛亮”的角色?蔡欣溢认为财务转型的途径在于“业财一体化”和“数字化”。传统的信息化管理方案是以业务线或财务线的单一维度为切入点,业务和财务分离,弊端明显。比如一次业务重复录入多个系统,业务系统与财务系统“数据打架”,企业在自行整合分离的业务和财务系统时困难重重等。实施业财一体化的目的就是解决上述问题。但是,业财一体化对企业来说并不容易,因为这对财务人员的综合能力提出了新的要求。业财一体化下的财务人员不仅要懂财务专业知识,还需要了解业务知识。1从业务的角度来融合通过系统升级实现业财自动化,将财务思维融合到前端业务的开展当中,以实现在业务发生时,就能够充分考虑财务入账需求,同时通过技术手段保证业务和财务数据的一致性,确保业务信息可以及时、准确地反映在账面上,为财务报告的使用者提供呈现企业真实经营情况的财务报告。以保险公司为例,在新会计准则IFRS17替换掉现行准则IFRS4后,财务核算、精算计量与业务的融合度将高度提升,届时需要一套全新的系统、数据、流程来支持业财自动化及一体化。2从流程的角度来连通财务部门与业务部门协商,在满足双方需求的基础上,把业务处理流程规范化、标准化,将原来线下处理的流程迁移到线上。线上处理的好处是,可以把业务数据都保存在系统中,以便随时调用。此时,需要财务、业务和IT三个部门的协同配合。财务部门和业务部门需要建立明确统一的数据口径,从财务和业务的角度告知IT人员,需要记录哪些数据、数据怎么分类等。3建立数据平台过去的企业活动可以被视作两条线:业务流程线和财务流程线。将业务流程转移至线上后,业务数据和财务数据可以实现相互连通,从而形成一条共通的“数据线”。将来的企业活动就是围绕“数据线”进行。“数据线”直接由机器产生、采集和处理,而财务人员更多的是监控过程、制定规则、发现异常、处理异常。蔡欣溢认为,这是未来财务的新职能,也是越来越重要的职能。综合升级:组织人才与数字技术的叠加效应依托于综合应用大数据、云计算、移动互联网、人工智能、区块链等先进数字化手段,传统财务正在向数据共享和信息传输自动化、财务职能智能化以及机器学习智慧化变革,以最大限度地发挥财务数据的价值。在蔡欣溢看来,未来财务的转型离不开两个关键因素:一是组织人才,二是技术运用。01组织人才的智力升级随着技术不断升级,财务的组织和结构将会不断发生变化。财务组织从最开始以核算为重心,到以价值判断为重心不断演变。不远的将来,财务核算和一部分分析工作将会由技术完成,战略财务的职能则依赖于人工分析;而随着人工智能技术的发展,战略决策的分析工作也有可能交给机器,人类则只需基于演算过程作出最后决策。技术革新将不断推动财务工作的重心由账务核算转向决策支持。蔡欣溢预言,随着数字技术不断成熟并应用至财务场景,出纳、会计、总账、应收、应付这些岗位都将会交给机器负责。对于整个会计行业而言,这是非常大的革新。在这种形势下,财务人员应该不断塑造自身能力,更加贴近业务,成为最懂业务的财务人员;不断学习接纳新的技术,变成数据处理专家,从而踏上转型发展之途。02数字技术的场景变革“综合型人才永远是稀缺资源。”蔡欣溢说,“此时,就需要利用技术手段帮助财务延伸到业务前端。”从交易的维度来看,财务关键技术的优势在于流程优化,比如RPA和人工智能的应用;从数据分析的角度,大数据、人工智能占据重要地位;而各类场景的支撑离不开技术平台,此时则需要云计算、区块链等技术。以大数据挖掘分析为例,随着各行业竞争日趋激烈,企业财务决策的时效性和准确性愈发重要。数据挖掘与分析技术可协助企业发现和解决企业经营管理的问题,支持企业财务决策,帮助企业在数字化时代中建立核心竞争力。蔡欣溢以蝴蝶效应来比喻企业财务变革:如果将企业看作一个生态系统,当财务部门进行改革之后,会带来周围小环境的变化,这一变化又会带来制度、流程、数据的改变,从而影响企业整体,提升所有部门的效能。如同蝴蝶效应,一家企业的财务变革,也有可能对整个行业产生影响。《对话大师 · CFO(第二季)》已上线财资一家工作台 知识云!加入财资一家【产品体验官】计划,可提前阅读完整内容~扫码加财资君回复【产品体验官】· · · 要不再看看 · · ·

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